Оптимизация налогов: платить меньше и не нарушать закон

Оптимизация налогов: платить меньше и не нарушать закон
Оптимизация налогов — это законный способ уменьшить свои затраты на выплаты в бюджет. Это государству невыгодно, поэтому вплоть до октября 2006 года такая деятельность была вне закона. После того, как Пленум Высшего арбитражного Суда Российской Федерации принял положительное решение относительно применения операций, приводящих к сходному экономическому результату, но влекущих за собой снижение суммы налогов, использовать подобные схемы в своей работе стало разрешено.

Однако оптимизация налогов по-прежнему остаётся невыгодной государству. Поэтому тот же Пленум установил ряд ограничений. Основным является следующее: если деятельность, приводящая к снижению суммы налоговых выплат, не могла быть физически осуществлена, полученная выгода признаётся незаконной.

Подобная формулировка приводит к тому, что проверки налоговых органов часто сводятся к попыткам доказать, что те или иные действия компаний есть только на бумаге. И получается  игра в кошки-мышки: специалисты по оптимизации налогов придумывают всё более изощрённые инструменты, а налоговые органы пытаются доказать, что полученная выгода необоснованна.


Оптимизация налогообложения: инструменты
Среди основных инструментов оптимизации налогообложения можно выделить следующие. Во-первых, головное предприятие бизнеса может быть зарегистрировано во льготной зоне. Но здесь важно учесть и просчитать все дополнительные выплаты, которые, возможно, придётся производить компании.

Во-вторых, оптимизация налогообложения может осуществляться благодаря изменению организационно-правовой формы. Некоторые формы предприятий позволяют освобождать те или иные денежные выплаты от уплаты налогов.

Третьим инструментом оптимизации налогообложения можно назвать изменение состава учредителей. Эксперты отмечают, что лучше всего работать с компании, учредителем которых выступает субъект малого предпринимательства, доли собственности в котором распределены между несколько физическими лицами — гражданами Российской Федерации.

Существует множество дополнительных инструментов, которые применяются в тех или иных случаях  для оптимизации налогообложения. Важно, чтобы их комплекс приводил к минимальным выплатам и рискам. Вот почему лучше доверить разработку налоговых схем специалистам хорошей юридической фирмы.


Налоговый консалтинг — оптимизация от специалистов
Налоговый консалтинг — это популярная услуга в перечне любой хорошей специализированной юридической фирмы. Конечно, никто из клиентов не будет сообщать всем и каждому, что обращается к специалистам для того, чтобы снизить свои налоговые выплаты. Но сведения о лучших юристах в этой области передаются из уст в уста, и они всегда имеют заказчиков.

Обычно налоговый консалтинг начинается с анализа существующей ситуации. После этого специалист спросит, насколько владелец бизнеса хотел бы снизить выплаты и с какими рисками готов мириться. Потом юрист (или группа юристов, если речь идёт о крупном предприятии) принимаются за разработку налоговых схем. Далее они представляют их собственникам или руководству, дают свои рекомендации. И, наконец, завершающим этапом налогового консалтинга становится воплощение в жизнь предложенных процедур.